Wenn du in Spanien ein Unternehmen gründest, musst du eine wichtige Entscheidung treffen: Sollst du als Selbstständig oder Gmbh in Spanien anfangen? Beide Optionen haben Vor- und Nachteile, insbesondere aus steuerlicher Sicht. In diesem Artikel helfen wir dir zu verstehen, welche dieser beiden Formen besser zu deiner Situation passt, damit du die richtige Entscheidung treffen kannst.
1. Persönliche Haftung
- Selbstständig: Als Selbstständiger bist du persönlich für alle Schulden und Verpflichtungen des Unternehmens verantwortlich. Das bedeutet, dass du im Falle finanzieller Probleme mit deinem Privatvermögen haftest.
- Gesellschaft mit beschränkter Haftung: In einer GmbH ist deine Haftung auf das eingebrachte Kapital beschränkt. Das heißt, wenn das Unternehmen Schulden hat, bleibt dein Privatvermögen geschützt; du verlierst nur das, was du in das Unternehmen investiert hast.
2. Steuern
- Selbstständig: Selbstständige zahlen Steuern über die Einkommensteuer (IRPF), die progressiv ist. Das bedeutet, je mehr du verdienst, desto höher ist der Steuersatz, der bis zu 52 % betragen kann.
- Gesellschaft mit beschränkter Haftung: GmbHs zahlen die Körperschaftssteuer, die einen festen Steuersatz von 25 % hat. Dies kann vorteilhaft sein, wenn das Unternehmen hohe Gewinne erzielt, da du einen niedrigeren Prozentsatz zahlst als mit der Einkommensteuer. In den ersten zwei Jahren kannst du zudem von einem reduzierten Satz von 15 % profitieren.
3. Sozialversicherungsbeiträge
- Selbstständig: Selbstständige müssen monatlich Beiträge zur Sozialversicherung zahlen, die ab 2024 auf Grundlage des tatsächlichen Einkommens berechnet werden. Dies kann eine erhebliche Belastung sein, wenn die Einnahmen niedrig sind, da immer ein Mindestbetrag zu zahlen ist, unabhängig davon, wie viel du verdienst.
- Gesellschaft mit beschränkter Haftung: In einer GmbH musst du als Geschäftsführer ebenfalls in die Sozialversicherung einzahlen. Allerdings erfolgt dies in einem speziellen Selbstständigen-Regime für Geschäftsführer, das in der Regel etwas höher ausfällt.
4. Verwaltung und Formalitäten
- Selbstständig: Der Prozess, sich als Selbstständiger anzumelden, ist einfacher und schneller. Du musst dich nur bei der Steuerbehörde und der Sozialversicherung registrieren. Auch die Buchhaltung ist einfacher, da du nur deine Einnahmen und Ausgaben erfassen musst.
- Gesellschaft mit beschränkter Haftung: Die Gründung einer GmbH erfordert mehr Formalitäten, wie die Erstellung von Statuten, die Eintragung des Unternehmens im Handelsregister und die Eröffnung eines Bankkontos auf den Namen der Gesellschaft. Zudem ist die Buchhaltung und Steuerverwaltung komplexer, da du Jahresabschlüsse und Bilanzen vorlegen musst.
5. Welche ist die beste Option? Selbstständig oder Gmbh in Spanien
Die Wahl zwischen Selbstständig oder GmbH hängt von deinen persönlichen und geschäftlichen Umständen ab. Wenn du gerade erst anfängst und erwartest, dass die Einnahmen nicht sehr hoch sein werden, könnte die Selbstständigkeit wegen der einfacheren Handhabung und geringeren Anfangskosten die bessere Wahl sein. Wenn dein Geschäft jedoch wächst und hohe Einnahmen erzielt, kann es aus steuerlicher Sicht und zur Absicherung deines Privatvermögens vorteilhafter sein, eine GmbH zu gründen.
Fazit
Die Entscheidung zwischen Selbstständigkeit oder GmbH ist eine wichtige Überlegung für jeden Unternehmer. Während die Selbstständigkeit einfacher und schneller zu beginnen ist, bietet die GmbH langfristige Vorteile in Bezug auf Steuern und Haftung. Bevor du dich entscheidest, solltest du deine erwarteten Einnahmen und die Besonderheiten deines Unternehmens sorgfältig prüfen.
Wenn du eine persönliche Beratung benötigst, steht dir Esteve&Fuchs zur Verfügung, um dir zu helfen, die beste Option für deinen konkreten Fall zu wählen. Kontaktiere uns und mach den ersten Schritt mit Sicherheit!
Haufige Fragen
Wer zahlt mehr Steuern, Selbstständig oder Gmbh in Spanien?
Im Allgemeinen zahlen Selbstständige mit steigenden Einkünften mehr Steuern, da die Einkommensteuer progressiv ist. GmbHs hingegen zahlen einen festen Steuersatz von 25 % auf die Körperschaftssteuer, was bei hohen Einkünften vorteilhafter sein kann.
Was ist rentabler, Selbstständig oder Gmbh in Spanien?
Für niedrige bis moderate Einkünfte ist die Selbstständigkeit oft rentabler, da die Kosten und der Verwaltungsaufwand geringer sind. Bei hohen Einkünften ist die Gründung einer GmbH rentabler, da du Steuern sparst und dein Privatvermögen schützt.
Wann lohnt es sich, von Selbstständig auf GmbH zu wechseln?
Es lohnt sich, wenn deine jährlichen Gewinne 40.000–50.000€ übersteigen, da die Steuerlast einer GmbH in diesem Bereich vorteilhafter ist und du zudem dein Privatvermögen schützen kannst.
Was ist der Unterschied zwischen Selbstständigen und GmbH?
Der Hauptunterschied besteht darin, dass der Selbstständige mit seinem Privatvermögen für Schulden haftet, während bei einer GmbH die Haftung auf das eingebrachte Kapital beschränkt ist. Außerdem unterliegen Selbstständige der Einkommensteuer, während GmbHs die Körperschaftssteuer zahlen.
