Si estás pensando en emprender y te preguntas si es mejor ser autónomo o montar una sociedad limitada (SL), veamos las principales diferencias de los gastos deducibles autónomo vs SL. Especialmente en lo que respecta a cosas como los vehículos, las dietas y los gastos de representación. Aquí te explico de manera sencilla cómo funciona para que lo entiendas bien.
Gastos de Vehículo: ¿Gastos deducibles autónomo vs SL?
Autónomo:
Si eres autónomo y utilizas un coche para trabajar, deducir los gastos no es tan fácil como parece. Tienes que demostrar que el coche lo usas solo para trabajar, lo cual es difícil. La Agencia Tributaria es muy estricta en este punto, sobre todo si el coche lo usas también para cosas personales, como llevar a los niños al colegio o hacer la compra.
En la mayoría de los casos, los autónomos pueden deducirse solo el 50% del IVA de los gastos del vehículo (como la gasolina, el seguro o las reparaciones). Solo si puedes demostrar que el coche es exclusivamente para la actividad, podrías deducir más.
Sin embargo, si tu actividad está muy ligada al coche, como en el caso de los taxistas, transportistas o comerciales, entonces sí puedes deducir el 100% de los gastos. Pero si no, va a ser difícil.
Sociedad Limitada (SL):
Por otro lado, si montas una sociedad limitada, deducir los gastos del coche es mucho más sencillo. Si el coche está a nombre de la empresa, puedes deducir el 100% de los gastos, siempre que justifiques que el uso es empresarial.
Además, si tienes un coche de empresa o eres directivo, aunque uses el coche también para tu vida personal, la sociedad puede deducir los gastos, y esto se considerará una «retribución en especie» (es decir, un beneficio que recibes por ser empleado o directivo de la SL). Es una ventaja clara frente a los autónomos, que tienen más limitaciones en este aspecto.
Gastos deducibles autónomo vs SL. Dietas: Comidas y desplazamientos
Autónomo:
Si como autónomo tienes que comer fuera por motivos de trabajo, puedes deducir las dietas. Pero, de nuevo, hay muchas reglas. Tienes que justificar que la comida es por motivos profesionales y pagarlo siempre con tarjeta o mediante un medio electrónico. Además, hay un límite diario en lo que puedes deducir: 26,67€ por día si comes en España y hasta 48,08€ si estás en el extranjero.
Tienes que conservar la factura de cada comida, y ojo, porque la Agencia Tributaria suele ser muy estricta con esto.
Sociedad Limitada (SL):
En una SL, las dietas son más fáciles de deducir. Si tú o tus empleados comen fuera por motivos de trabajo, esos gastos se deducen sin problemas, siempre que estén bien justificados y con factura.
Además, en una sociedad limitada también puedes deducir dietas cuando invitas a clientes o socios a comer para hablar de negocios. Esto es una gran ventaja frente a los autónomos, donde es más difícil justificar este tipo de gastos.
Gastos de Representación: Reuniones, regalos y eventos
Autónomo:
Los gastos de representación, como las comidas con clientes, regalos o eventos, son complicados de deducir si eres autónomo. Tienes que demostrar que son absolutamente necesarios para tu actividad, y esto a veces no es fácil. La Agencia Tributaria puede ser muy estricta y poner muchas pegas.
Sociedad Limitada (SL):
En cambio, para una sociedad limitada, estos gastos de representación son mucho más fáciles de deducir. Si haces una comida con un cliente, organizas un evento de empresa o compras regalos corporativos, todos estos gastos se pueden deducir siempre que estén justificados como parte de la estrategia comercial.
Eso sí, hay un límite: solo puedes deducir hasta un 1% del importe neto de la cifra de negocios de la empresa. Aún así, las SL tienen mucho más margen para justificar estos gastos que los autónomos.
En resumen: Gastos deducibles autónomo vs SL
- Vehículos: Como autónomo, es difícil deducir más del 50% de los gastos de un coche. En una SL, si el coche está a nombre de la empresa y se justifica su uso empresarial debidamente, se pueden deducir el 100% de los gastos.
- Dietas: Los autónomos pueden deducir dietas, pero con muchas restricciones y límites. En una SL, es más fácil deducir tanto las comidas de trabajo como las dietas de los empleados o directivos.
- Gastos de representación: En una SL, es más sencillo justificar gastos en comidas, regalos y eventos con clientes, mientras que para los autónomos es más difícil.
En definitiva, si tu actividad implica muchos desplazamientos, comidas de trabajo o representación ante clientes, una sociedad limitada te ofrece más ventajas fiscales y mayor flexibilidad que ser autónomo.
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